Analyse Financière & Ratios

Certifiée par un spécialiste titulaire du Brevet Fédéral de Spécialiste en Finance et Comptabilité. Décryptez la santé financière de votre entreprise grâce à des indicateurs précis et des recommandations stratégiques.

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Ratios Analysés
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Rapports Détaillés
Certification BF
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Certifié en Analyse Financière

L'analyse financière est un outil stratégique essentiel pour évaluer la santé économique de votre entreprise, identifier les opportunités d'amélioration et prendre des décisions éclairées.

En tant que spécialiste certifié avec le Brevet Fédéral en Finance et Comptabilité, je maîtrise l'ensemble des techniques d'analyse financière reconnues en Suisse et à l'international. Ma pratique couvre l'analyse des états financiers, le calcul et l'interprétation de plus de 40 ratios financiers, ainsi que l'élaboration de recommandations stratégiques adaptées à votre secteur d'activité.

Chaque analyse est personnalisée selon vos besoins : diagnostic rapide, étude de faisabilité, évaluation d'entreprise, préparation d'un financement bancaire, ou suivi de performance régulier.

Nos Prestations d'Analyse

Diagnostic Financier

Évaluation complète de la santé financière de votre entreprise

Analyse Bilantielle

Structure financière, liquidité, solvabilité et autonomie

Analyse de Rentabilité

Marges, rentabilité des capitaux et création de valeur

Analyse des Flux

Cash-flow, cycle d'exploitation et besoin en fonds de roulement

Benchmarking Sectoriel

Comparaison avec les standards de votre industrie

Tableaux de Bord

Suivi mensuel des indicateurs clés de performance (KPI)

Principaux Ratios Financiers Analysés

En tant que spécialiste certifié BF, je maîtrise l'ensemble des ratios financiers essentiels, regroupés en 5 catégories principales :

1. Ratios de Liquidité

Capacité à honorer les engagements à court terme

Ratio de Liquidité Générale (Current Ratio)
Actif circulant / Dettes à court terme
Norme : > 1.5 | Mesure la capacité à couvrir les dettes CT
Ratio de Liquidité Réduite (Quick Ratio)
(AC - Stocks) / Dettes CT
Norme : > 1.0 | Liquidité sans les stocks
Ratio de Liquidité Immédiate
Disponibilités / Dettes CT
Norme : 0.2-0.3 | Capacité de paiement immédiate
Fonds de Roulement Net (FRN)
Capitaux permanents - Actif immobilisé
Doit être positif | Marge de sécurité financière

2. Ratios de Solvabilité et Structure

Solidité financière et équilibre capitaux propres/dettes

Ratio de Solvabilité
Capitaux propres / Total bilan
Norme : > 30% | Part des fonds propres dans le financement
Ratio d'Endettement
Dettes totales / Capitaux propres
Norme : < 2.0 | Niveau endettement global
Ratio d'Autonomie Financière
Capitaux propres / Capitaux permanents
Norme : > 50% | Indépendance vis-à-vis des créanciers
Capacité de Remboursement
Dettes financières / CAF
Norme : < 3-4 ans | Délai de remboursement théorique

3. Ratios de Rentabilité

Performance économique et création de valeur

Marge Brute d'Exploitation (MBE)
(CA - Coûts variables) / CA × 100
Variable selon secteur | Marge sur coûts directs
Marge d'EBITDA
EBITDA / CA × 100
Norme : > 10% | Rentabilité opérationnelle avant amortissements
Marge d'EBIT (ou RBE)
EBIT / CA × 100
Norme : > 5-10% | Rentabilité opérationnelle
Marge Nette
Bénéfice net / CA × 100
Norme : > 3-5% | Rentabilité après tous les charges
ROE (Return on Equity)
Bénéfice net / Capitaux propres × 100
Norme : > 10-15% | Rentabilité des fonds propres
ROA (Return on Assets)
Bénéfice net / Total actif × 100
Norme : > 5-10% | Rentabilité de l'actif total
ROI (Return on Investment)
EBIT / Capital investi × 100
Norme : > 8-12% | Rentabilité économique
Seuil de Rentabilité (Break-Even)
Charges fixes / Taux de marge sur coûts variables
En CHF ou % du CA | Point d'équilibre financier

4. Ratios d'Activité et de Rotation

Efficacité dans la gestion des actifs et du cycle d'exploitation

Rotation des Stocks
Coût des marchandises vendues / Stock moyen
En fois/an | Vitesse d'écoulement des stocks
Délai Moyen de Stockage
(Stock moyen / CMV) × 360
En jours | Durée moyenne de conservation
Délai Moyen de Recouvrement
(Créances clients / CA TTC) × 360
En jours | Délai d'encaissement des créances
Délai Moyen de Paiement Fournisseurs
(Dettes fournisseurs / Achats TTC) × 360
En jours | Délai de règlement des fournisseurs
Rotation de l'Actif Total
CA / Total actif
En fois | Productivité des actifs
Besoin en Fonds de Roulement (BFR)
Stocks + Créances - Dettes CT d'exploitation
En CHF | Besoin de financement du cycle

5. Ratios de Trésorerie et Cash-Flow

Génération de liquidités et capacité d'autofinancement

Capacité d'Autofinancement (CAF)
Bénéfice net + Amortissements + Provisions
Ressources générées par l'activité
Free Cash-Flow
CAF - Investissements - Δ BFR
Trésorerie disponible après investissements
Cash-Flow/CA
Cash-Flow opérationnel / CA × 100
Norme : > 8% | Génération de liquidités
Taux d'Autofinancement
CAF / Investissements × 100
Norme : > 100% | Capacité de financer la croissance

Ratios Avancés et Spécialisés

Expertise Certifiée Brevet Fédéral

En tant que titulaire du Brevet Fédéral, je maîtrise également des ratios avancés et des analyses sectorielles spécifiques.

Effet de Levier
ROE vs ROI - Impact de l'endettement
Formule Dupont
Décomposition de la rentabilité (ROE)
EVA (Economic Value Added)
Création de valeur économique
Working Capital Ratio
Efficacité du capital circulant
Z-Score Altman
Prédiction du risque de faillite
WACC
Coût moyen pondéré du capital

Notre Processus d'Analyse

1
Collecte des Données

Réception et vérification de vos états financiers (bilan, compte de résultat, annexes).

2
Retraitement Comptable

Ajustements et retraitements pour une analyse financière pertinente.

3
Calcul des Ratios

Calcul exhaustif des ratios financiers sur plusieurs exercices.

4
Analyse et Benchmarking

Comparaison avec les normes sectorielles et identification des écarts.

5
Diagnostic et Recommandations

Points forts, points faibles et actions d'amélioration concrètes.

6
Présentation et Suivi

Restitution complète avec rapport détaillé et entretien de présentation.

Applications de l'Analyse Financière

Demande de Financement

Dossier bancaire complet avec ratios conformes aux exigences des établissements financiers suisses.

Cession / Acquisition

Due diligence financière et évaluation d'entreprise pour transactions M&A.

Levée de Fonds

Business plan financier et projections pour investisseurs et capital-risqueurs.

Pilotage Stratégique

Tableaux de bord mensuels et KPI pour un suivi en temps réel de la performance.

Détection de Difficultés

Diagnostic précoce et plan de redressement en cas de signaux d'alerte.

Optimisation de Performance

Identification des leviers d'amélioration de la rentabilité et de la liquidité.

Brevet Fédéral

Spécialiste en Finance et Comptabilité

Certification Officielle Suisse

Expertise reconnue en analyse financière et gestion d'entreprise

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Nos Livrables
  • Rapport d'analyse

    20-40 pages détaillées

  • Tableaux de ratios

    Excel avec 3-5 années

  • Graphiques d'évolution

    Visualisation des tendances

  • Benchmarking sectoriel

    Comparaison avec le marché

  • Plan d'action

    Recommandations concrètes

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Discutons de vos besoins en analyse financière

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Questions Fréquentes

Le Brevet Fédéral est une certification professionnelle supérieure reconnue en Suisse, attestant d'une spécialisation avancée en analyse financière, contrôle de gestion, fiscalité et gestion d'entreprise. C'est un gage de compétence et de professionnalisme.

Les bilans et comptes de résultat des 3 à 5 derniers exercices, les annexes comptables, et idéalement quelques informations sur votre secteur d'activité et vos objectifs stratégiques.

Selon la complexité et la taille de l'entreprise, une analyse complète prend entre 5 à 10 jours ouvrables. Pour une analyse express, un délai de 48-72h est possible moyennant supplément.

Absolument. L'analyse est personnalisée selon votre taille, secteur et spécificités. Les normes de référence sont adaptées au contexte suisse et à votre industrie, avec des comparaisons sectorielles pertinentes.

Oui, nous proposons des formules d'abonnement pour un suivi mensuel ou trimestriel avec tableaux de bord actualisés et alertes sur les indicateurs clés. Idéal pour le pilotage stratégique.

L'audit vérifie la conformité des comptes, tandis que l'analyse financière évalue la performance, la santé et les perspectives de l'entreprise. Ce sont deux prestations complémentaires mais distinctes.

Tarifs Indicatifs

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1'500 CHF dès

PME jusqu'à 20 collaborateurs

  • Analyse 3 exercices
  • 20+ ratios calculés
  • Rapport 15-20 pages
  • Présentation incluse
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3'500 CHF dès

Entreprise 20-100 collaborateurs

  • Tout de Standard +
  • Analyse 5 exercices
  • 40+ ratios et KPI
  • Benchmarking détaillé
  • Plan d'action stratégique
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